L'evoluzione dei presidi AML nel settore del leasing Automotive di lusso: Dinamiche di controllo aziendale e l'impatto della nuova Autorità Antiriciclaggio Europea

La tesi analizza il rischio di riciclaggio nel segmento luxury del leasing automotive, comparto esposto a fattori di rischio specifici per l'elevato valore dei beni finanziati, la rapida rivendibilità e la frequente interposizione di soggetti terzi. Il lavoro ricostruisce il quadro normativo nazionale antiriciclaggio e l'approccio basato sul rischio del D.Lgs. 231/2007, per poi esaminare la mappatura dei rischi del contratto di leasing secondo le indicazioni dell'Unità di Informazione Finanziaria. Sulla base dell'esperienza di tirocinio presso Porsche Financial Services Italia, la tesi analizza i processi aziendali di controllo nel segmento luxury, individuando quattro scenari tipici di anomalia contrattuale, dal maxi-anticipo frazionato al noleggio di lungo termine utilizzato per occultare l'utilizzatore reale del veicolo, con i relativi indicatori operativi. L'ultima parte è dedicata al nuovo AML Package europeo del 2024: si analizzano il Regolamento (UE) 2024/1624, l'istituzione dell'AMLA e le novità in tema di titolare effettivo, risk-based approach e cooperazione tra FIU, per poi delineare le prospettive future della compliance, digitalizzazione dell'identificazione, rischi transnazionali e monitoraggio predittivo, e le sfide che le finanziarie del settore dovranno affrontare nella transizione verso il nuovo assetto a regime dal 2027.